De salarissen moeten maandag worden betaald, de btw-aangifte loopt deze maand mee en een grote klant betaalt pas over 45 dagen. Op papier draait uw bedrijf misschien winst, maar op de bankrekening ontstaat alsnog druk. Met een liquiditeitsprognose mkb voorbeeld maakt u zichtbaar wat er de komende weken en maanden werkelijk in- en uitstroomt. Zo stuurt u niet op uw onderbuikgevoel, maar op actuele cijfers.
Voor zzp’ers, BV’s en holdings is dat verschil cruciaal. Winst vertelt of uw onderneming op langere termijn gezond is. Liquiditeit vertelt of u vandaag uw leveranciers, belasting en personeel kunt betalen. Een actuele prognose geeft rust, voorkomt haastige financiering en laat zien wanneer er ruimte is om te investeren.
Wat een liquiditeitsprognose u werkelijk vertelt
Een liquiditeitsprognose is een vooruitblik op uw banksaldo. U begint met het saldo dat nu op uw zakelijke rekening staat. Vervolgens zet u per week of per maand alle verwachte ontvangsten en betalingen ernaast. Het eindsaldo van de ene periode wordt het beginsaldo van de volgende periode.
Dat klinkt eenvoudig, maar de waarde zit in de timing. Een verkoopfactuur van € 12.000 is geen beschikbare liquiditeit op de dag dat u factureert. Als uw klant een betalingstermijn van 30 dagen heeft en vaak iets later betaalt, hoort het bedrag pas in de prognose thuis op het realistische betaalmoment. Hetzelfde geldt voor een inkoopfactuur: boekhoudkundig kan die kostenpost al verwerkt zijn, maar de geldstroom volgt mogelijk later.
Daarom is een liquiditeitsprognose iets anders dan een winst-en-verliesrekening. Afschrijvingen drukken bijvoorbeeld de winst, maar leiden niet tot een directe betaling. De aflossing op een lening is juist wel een uitgaande geldstroom, terwijl die niet als kosten in de winst-en-verliesrekening staat. Wie beide overzichten door elkaar haalt, kan een verkeerde beslissing nemen.
Liquiditeitsprognose MKB-voorbeeld voor drie maanden
Stel: een groeiend adviesbureau heeft op 1 april € 18.000 op de zakelijke rekening. De ondernemer factureert maandelijks, heeft twee medewerkers en reserveert btw per kwartaal. In de prognose worden alleen bedragen opgenomen waarvan de betaaldatum zo goed mogelijk is in te schatten.
| Periode | April | Mei | Juni | |—|—:|—:|—:| | Beginsaldo bank | € 18.000 | € 19.500 | € 14.000 | | Ontvangsten van klanten | € 24.000 | € 29.000 | € 34.000 | | Overige ontvangsten | € 0 | € 0 | € 0 | | Totaal beschikbaar | € 42.000 | € 48.500 | € 48.000 | | Salarissen en loonheffingen | € 10.500 | € 10.500 | € 10.500 | | Inkoop en leveranciers | € 6.000 | € 8.000 | € 9.000 | | Huur, software en vaste lasten | € 3.500 | € 3.500 | € 3.500 | | Btw en belastingen | € 0 | € 7.500 | € 0 | | Aflossing lening | € 1.000 | € 1.000 | € 1.000 | | Investering apparatuur | € 1.500 | € 4.000 | € 0 | | Totaal uitgaven | € 22.500 | € 34.500 | € 24.000 | | Eindsaldo bank | € 19.500 | € 14.000 | € 24.000 |
De onderneming komt in dit voorbeeld niet onder nul. Toch is mei een maand om aandacht aan te geven. Door de btw-betaling, extra inkoop en geplande investering daalt het saldo naar € 14.000. Is dat voldoende buffer voor een onverwachte reparatie, een klant die later betaalt of een hogere loonheffing? Dat hangt af van het bedrijf, maar deze ondernemer weet nu dat de investering van € 4.000 niet vanzelfsprekend is.
Een praktisch alternatief is om de investering naar juni te verplaatsen, wanneer het verwachte eindsaldo hoger ligt. Ook kan de ondernemer vóór mei actief nabellen op openstaande facturen of een aanbetaling vragen bij nieuwe opdrachten. De prognose geeft geen garantie, maar wel tijd om gericht te handelen.
Zo bouwt u uw prognose op
Kies eerst een periode die past bij uw situatie. Voor een stabiele eenmanszaak met weinig vaste lasten is een maandprognose vaak voldoende. Heeft u personeel, voorraad, grote projecten of wisselende omzet? Maak dan een rolling forecast per week voor de komende dertien weken. Daarna kunt u per maand verder vooruitkijken, bijvoorbeeld zes tot twaalf maanden.
Neem als vertrekpunt altijd het werkelijke banksaldo. Voeg vervolgens de ontvangsten toe op de verwachte ontvangstdatum. Kijk hiervoor niet alleen naar de factuurdatum, maar vooral naar betaalafspraken en het betaalgedrag van uw klanten. Een klant die structureel na 45 dagen betaalt, behandelt u in de prognose ook als een 45-dagenbetaler. Optimisme is prettig voor de verkoop, maar onhandig voor uw cashflow.
Breng daarna alle uitgaven in kaart. Denk verder dan huur en leveranciers. Juist terugkerende posten worden vaak onderschat: salarissen, loonheffingen, btw, vennootschapsbelasting, inkomstenbelasting, verzekeringen, abonnementen, lease, rente, aflossingen en privéonttrekkingen bij een eenmanszaak. Bij een BV kunnen dividenduitkeringen en rekening-courantmutaties eveneens invloed hebben op de beschikbare middelen.
Werk met drie regels voor onzekerheid. Neem vaste lasten volledig mee, neem redelijk zekere omzet mee op basis van realistische betaaldata en zet onzekere opdrachten apart als scenario. Een offerte is geen ontvangst. Een mondelinge toezegging ook niet. Door een basis-, voorzichtig en groeiscenario te maken, ziet u wat er gebeurt als omzet later binnenkomt of als een opdracht alsnog doorgaat.
De fouten die liquiditeit onnodig kwetsbaar maken
De meest voorkomende fout is kijken naar het banksaldo zonder rekening te houden met geld dat al een bestemming heeft. Staat er € 30.000 op de rekening, maar moet daar volgende maand € 12.000 btw en € 10.000 loonheffing van af? Dan is uw vrije ruimte aanzienlijk lager dan het saldo suggereert.
Ook een prognose maken en deze vervolgens niet bijwerken levert weinig op. Een liquiditeitsprognose is geen jaarlijks spreadsheet voor de la. Nieuwe facturen, betaalde facturen, uitgestelde projecten en onverwachte kosten veranderen het beeld voortdurend. Plan daarom een vast moment in, bijvoorbeeld elke week op maandagochtend. Vergelijk de prognose met de werkelijkheid en pas alleen de komende perioden aan. Zo blijft het overzicht bruikbaar zonder dat het veel tijd kost.
Verder is het verstandig om omzetbelasting niet als beschikbaar geld te behandelen. Zet btw bij voorkeur direct apart, bijvoorbeeld op een aparte spaarrekening. Dat maakt de aangifteperiode voorspelbaarder en voorkomt dat een goede verkoopmaand eindigt met een onaangename verrassing.
Van prognose naar actie
Een prognose heeft pas waarde als er een concrete actie aan volgt. Ziet u over zes weken een dip? Dan heeft u nog opties. U kunt debiteuren sneller laten betalen, leveranciers om een andere betaaltermijn vragen, een investering faseren, tijdelijke kosten beperken of tijdig met uw bank of financier overleggen. Wachten tot het saldo bijna op is, maakt iedere optie duurder en stressvoller.
Een positief eindsaldo vraagt overigens ook om beoordeling. Misschien blijft er structureel veel geld staan terwijl een investering, extra aflossing of fiscale reservering logischer is. Voor een BV is daarbij de verhouding tussen werkmaatschappij en holding relevant. Geld uitkeren of verplaatsen vraagt om een zorgvuldige afweging van verplichtingen, belasting en risico. De prognose levert de cijfers, maar de keuze vraagt om context.
Automatisering maakt het proces sneller en betrouwbaarder. Met een actuele bankkoppeling, goed bijgewerkte verkoopfacturen en tijdig verwerkte inkoopfacturen hoeft u niet telkens alle gegevens handmatig te verzamelen. Bij Administratiesolutions combineren we die actuele administratie met een vooruitblik die aansluit op uw verplichtingen en plannen. Daardoor ziet u sneller waar u kunt bijsturen en waar financiële ruimte ontstaat.
Een liquiditeitsprognose hoeft niet ingewikkeld te zijn om waardevol te zijn. Begin met de komende dertien weken, wees nuchter over betaaldatums en reserveer belastinggeld voordat u het uitgeeft. Het resultaat is geen mooi bestand voor uw administratie, maar een stuurmiddel waarmee u met meer zekerheid onderneemt.